何谓逐步退休(retraite progressive) 逐步退休是一种在保持部分工作收入同时开始领取部分养老金的制度。通过在法定退休年龄之前或在达到最低年龄后以减少工时的方式工作,个人可以领取相应比例的养老金补充家庭收入,同时继续在职缴纳社会保险和累积未来养老金权利。对于希望平稳过渡到完全退休生活、保持社会活动或缓解经济压力的人来说,逐步退休是一个重要选择。 最新法规与适用人群 自2025年9月1日起,法国将逐步退休制度扩大至更广泛的群体。所有私人部门员工、公共部门职工以及部分独立职业人员均可申请,最低年龄设为60岁。申请者必须已累计至少150个缴费季度(相当于37.5年),并将工作时间调整到全职工作的40%到80%之间。
某些特殊职业或特定活动可能被排除,需在申请前确认所属行业的具体规则。 资格要求细化 申请逐步退休需要满足三项核心条件:年满60岁、累计至少150个缴费季度、在40%到80%的工作量区间内工作。对于雇员而言,企业需出具一份证明新工时安排的雇主证明,雇主若拒绝,必须给出书面理由。系统会在不同养老制度之间自动传递信息,确保基础养老与补充养老(如Agirc‑Arrco)按相同比例调整发放。 养老金的计算规则 在逐步退休期间,养老金按"部分发放"的原则计算。首先按申请时已获得的全部养老权利计算出一份"临时完全退休金"。
随后根据实际工作比例确定发放比例,通常发放比例等于100%减去工作比例。举例说明:若您保持60%的工作量,则可领取40%的临时退休金;若工作量为50%,则领取50%的临时退休金。此规则适用于基础养老和各类补充养老计划,系统会自动协调。 在逐步退休期内的缴费与权利累积 逐步退休并不意味着停止缴费。相反,您在减少工时的同时仍然按实际工资缴纳社保和补充养老的费用,从而继续累积缴费季度和补充养老积分。长期看,这些额外缴费将提高您在正式完全退休时的养老金基数。
两年或几年的逐步工作时间可能显著增加最终领取的退休金额,特别是当接近法定退休年龄或接近缴费满额时。 逐步退休的优点 逐步退休可缓解由全职工作转向完全停止工作的心理和生理冲击,让退休适应期更加温和。经济上可实现工资与养老金并存,减少退休初期收入骤降的风险。继续工作同时累积养老积分,有助于提高最终养老金。此外,分散收入可以带来税务平滑效应,部分纳税人因此避免进入更高税率梯度。 逐步退休的缺点与潜在风险 立即可支配收入通常低于全职工龄的收入水平,若将工作量减至最小允许比例,家庭短期现金流可能受压。
雇主并非在任何情况下都必须同意变更工时安排,某些行业因岗位特性难以实行部分工时,导致实际操作受限。对于自由职业者或立法外的特殊职业,资格判定可能更复杂。若对未来医疗保险、失业保险或其他补贴有疑问,应在决定前详细咨询相关机构。 申请流程与所需材料 逐步退休申请通常分为两大步骤:与雇主达成新的工时安排并取得雇主证明;在指定养老平台上递交申请。雇员需获取雇主出具的工时变更证明,作为递交材料之一。随后在Info‑Retraite或Assurance retraite的在线服务中提交"退休渐进"申请,系统会将申请转发至涉及的所有养老机构。
为保证顺利实施,建议至少提前五个月提交申请,并在申请后90日内补齐缺失材料。无法在线操作的申请者可使用纸质表格邮寄至任意一处所属养老机构。 申请后到完全退休的过渡 当达到法定退休年龄时(对于1968年及以后出生的代际,法定退休年龄为64岁),逐步退休阶段的部分养老金将被自动转换为全额养老金。养老机构会在最终结算时重新计算缴费季度和补充积分,把逐步退休期间新增的权益并入最终养老金计算中。通常这意味着完全退休时领取的养老金高于如果在逐步退休开始时完全停止工作所得的结果。 税务与社会保障影响 逐步退休期间的工资仍需缴纳个人所得税,但同时领取的部分养老金也会计入应税收入。
通过把退休前后的收入平滑分配,有助于降低边际税率上升的风险。社保层面,逐步退休不影响医疗保险覆盖,养老缴费比例会根据实际工资进行调整。若有家庭补贴或社会援助,需关注这些补贴是否以收入为依据并可能受影响。 典型案例与计算示范 以月薪全额退休理论值为例:若某人完全退休时理论可领1800欧/月,在逐步退休阶段选择60%工时,那么每月实际收入由60%的工资加上40%的养老金构成。若其原本全额工资为2000欧,则60%工资为1200欧,再加上40%临时养老金720欧,总计每月收入1920欧。该情形下,虽然工资下降,但合并后的月度收入仍接近或超过此前的部分工资水平,且继续缴纳养老贡献将提高最终养老金基数。
如何从财务角度优化逐步退休 逐步退休是明确未来现金流和税负的好机会。合理使用个人退休储蓄产品(如PER)、寿险(assurance‑vie)和不动产收益(例如SCPI)可以补充养老金缺口并实现税务优化。向PER定期追加投入既可减少当年应税收入,又能在完全退休后作为补充收入来源。与此同时,逐步退休期间试算长期预算有助于调整支出结构并评估是否需要额外储蓄或投资来支持退休生活。 雇主拒绝的处理与谈判策略 雇主在收到部分工时请求后如提出拒绝,应当书面说明理由。被拒绝时建议与人力资源部门沟通,提出替代方案或说明岗位调整的可行性。
若协商无果,可向劳动监察机关或相关工会寻求支持,并核查企业是否遵守最新法规要求。一些企业可能愿意通过弹性工时、远程工作或任务重组来满足员工需求。 常见误区与注意事项 误以为逐步退休会"冻结"个人权利实为错误。逐步退休期间依然会缴费、累积积分并验证季度。另一个常见误解是所有职业都能完全无障碍实施部分工时。实际操作受行业特性、岗位需求和企业政策影响。
务必在申请前通过个人账号使用官方模拟工具估算未来养老金,并咨询专业顾问以避免短期收入与长期权益出现不利错配。 准备材料清单与时间表建议 建议在决定逐步退休前准备个人身份证明、社保账号、历年工资单或税单、雇主签署的工时变更证明以及过去的缴费记录。提前至少五个月向养老机构递交申请以预留审查和沟通时间,同时保留随时补交文件的余地。若涉及跨国或多重职业历史,应提前与各相关养老机构核实权益转移与并联计算方式。 结语 逐步退休既是工作生活平衡的重要工具,也是实现财务与心理渐进过渡的有效路径。通过充分了解资格条件、掌握养老金计算规则、提早准备申请材料并合理利用税优和投资工具,可以让退休过渡期更稳健、更有尊严。
在决定是否采用逐步退休策略时,建议通过官方养老模拟器预估收益,并在必要时与财务或劳动法律顾问咨询,以便做出符合自身职业与家庭需求的最佳选择。 。
