近日，欧盟独立检察官办公室（EPPO）发起的刑事调查“Ambrosia”取得重大进展，葡萄牙当局正式起诉30名涉嫌操纵价值3500万欧元增值税（VAT）诈骗团伙的相关个人和公司。该案涉及17名个人和13家企业，被控通过构建虚假的国际交易链条，利用伪造文件，逃避增值税的缴纳，并非法申请增值税退款。涉案产品主要为橄榄油、食用油和糖类等生活必需食品。相较于申报的跨境交易，实际产品并未离开葡萄牙境内，此举不仅骗取税款，还以非法利益降低商品售价，严重扰乱了葡萄牙国内批发市场竞争环境。根据调查，涉案公司分别设立在葡萄牙、西班牙和法国，形成一个跨国犯罪网络。该网络利用国际贸易复杂性的掩护，通过制造虚假的交易流程，巧妙规避监管部门的审查。
调查过程中揭示，他们利用现金和携带式批发市场（cash and carry）作为战场，借助非法套取的增值税利润，降低产品价格，向零售商和最终消费者销售，目的是扩大市场份额，同时压制正常经营的竞争对手。案件中部分主要嫌疑人已被羁押，其中三人处于审前拘留状态，一人被法院下令居家监禁。针对涉案企业，有法律风险面临高额罚款和强制解散。此案揭露出的增值税诈骗手法专业且规模宏大，凸显了欧盟成员国间在打击金融犯罪方面的合作和决心。葡萄牙税务与海关总署调查局以及国家宪兵队稽查行动队联合进行了一系列调查和突击行动，涵盖葡萄牙、西班牙和法国多个地区。此次多国联动确保了对犯罪集团的精准打击，形成了跨境执法合作的新典范。
增值税作为欧盟各成员国重要的财政收入来源，其逃税现象不仅削弱国家财政能力，也对欧盟整体预算构成威胁。类似能够规避税收的犯罪手段，会对市场秩序造成极大破坏，长远看影响产业健康发展和消费者权益。传统上，食品行业的增值税诈骗频发，主要因为该类商品流通频繁且监管难度大。橄榄油及食用油等产品往往涉及多国交易，极具跨境特性，同时具有一定的价格波动空间，成为犯罪分子操控的重点对象。此次事件暴露的诈骗方式是建立虚假的国际贸易链，借助伪造文件制造货物跨境流动的假象，骗取增值税退税。诈骗团伙并非单纯通过偷漏税，而是一套系统性、有组织的操作，资金运用灵活，又利用价格战手段扩大影响力，增加调查难度。
葡萄牙法院将受理此案，诉讼过程引发社会广泛关注。若罪名成立，涉案主要个人可能面临最高25年的刑期，而企业也将面临严厉的财政处罚甚至解散。鉴于此案件背后的复杂国际背景及涉及的张力，公诉机关表示将持续加强法律追责力度和跨境执法合作。欧盟独立检察官办公室作为协调机制，致力于保护欧盟财务利益，确保成员国税收制度不被破坏，并促进欧盟内部市场健康运行。该案彰显了欧洲各国共同打击增值税诈骗犯罪的务实机制。市场方面，此类增值税欺诈不仅损害正常经营实体，更通过不正当的价格优势攫取利益，导致同类商品市场价格不公平，破坏市场公平竞争环境，影响消费者利益，甚至影响到重要商品的供应链安全。
此次借助严厉司法措施打击犯罪行为，有助于维护国家财政安全和市场秩序，提醒相关行业加强合规意识和风险防范。面对增值税诈骗泛滥，欧盟各国正逐步强化信息分享和调查协作，打造统一反欺诈体系。科技手段也在辅佐精确定位犯罪网络，包括大数据分析、跨境信息交换和联合调查小组的运作，这些都大幅提升了监管效率和打击力度。该案件的侦破激励了成员国税务机关高度警觉，提升打击跨境金融犯罪的能力。作为生活必需品食品的橄榄油、食用油和糖类，其价格稳定与供应健康直接关系到居民生活质量及社会稳定，任何破坏该领域市场平衡的行为都被严肃看待。葡萄牙本案不仅督促企业彻底审查自身供应链的合法性，也推动优化市场监管框架。
通过加强透明度、严防套取税款行为，保护正当经营者正当权益，促进健康经济发展。整体来看，此增值税诈骗案暴露了跨境贸易中潜在犯罪手法的隐秘复杂，也提醒政府持续深化法制建设和国际合作。面对日益复杂的跨境经济活动，只有强化法律执行力与跨国协调，才能有效防范和惩治此类影响社会经济安全的金融犯罪。对公众而言，此案增强了对反腐败和税务合规重要性的认知，促进社会诚信文化建设。与此同时，企业应通过合规管理、风险评估等手段，预防涉入类似违法活动。葡萄牙及欧盟的执法行动将为其他国家提供宝贵范例，推动全球范围内跨境税务犯罪治理的更加深入和有效。
未来，随着监管技术持续进步和法律体系调整，跨境增值税逃税案件有望得到更大程度遏制。此次3500万欧元增值税诈欺案的审理与判决，将成为葡萄牙乃至欧盟加强经济治理和保障公共利益的关键节点，进一步彰显公平、公正市场发展的决心。
