在当今数字经济中，加密货币、比特币和非同质化代币（NFT）正在成为越来越多投资者的选择。根据皮尤研究中心2024年的调查，大约17%的美国成年人表示，他们曾经投资、交易或使用过加密货币。然而，随着税务季节的临近，许多投资者对如何正确报税感到困惑。本文将为您解析在报税时有关加密货币和NFT的相关要求，以及您应了解的必要信息。 首先，您需要知道的是，美国国税局（IRS）对数字资产采取了非常明确的立场。根据IRS的规定，任何涉及加密货币的交易，无论是销售、接受支付还是其他数字资产交易，都必须在税表中如实报告。
这意味着，如果您拥有比特币、XRP或NFT等数字资产，您很可能需要在报税时披露相关信息。 报道加密货币和NFT的必要性 IRS将数字资产视为财产，而非货币。这一分类意味着，任何通过交易或接受支付获得的加密货币收入都是应税的。具体来说，无论您是通过销售、奖励、矿池、质押等方式获得的数字资产，都必须在报表中如实报告。 在报税时，您需要特别注意IRS要求的一个问题：“在税务年度内，您是否在某一时刻（a）接收到数字资产作为服务或财产的报酬、奖励或奖励；或者（b）出售、交换或以其他方式处置数字资产（或数字资产的金融权益）？” 如果您在这一年度有任何数字资产交易，您应当选择“是”。如果没有，则选择“否”。
如何报告数字资产收入 税务机关建议，投资者在报告任何与数字资产有关的收入时，需做到以下几点： 1. **保留记录和文档**：确保保存所有交易的相关记录，包括购买、收据、销售和交换的信息。 2. **计算数字资产的涨跌幅**：这包含确定交易的收益或损失。例如，如果您以较低的价格购买比特币并以较高价格售出，那么您将获得收益，反之亦然。 3. **确定数字资产的基础**：通常情况下，这应为您以美元计价的成本。 4. **使用正确的表格报税**：根据您进行交易的类型，选择合适的报税表格。 在美国，个人在填写税务申报表时，需要注意的表格主要包括1040（个体收入申报表）、1040-SR（老年人税务申报表）、1040-NR（非居民外侨收入税务申报表）等。
所有个人和商业实体都需回答税表顶部的数字资产问题。 报税期限 关于报税的截止日期，IRS一般规定个人联邦申报的截止日期为每年的4月15日。因此，对于2024年的税务申报，截止日期为2025年4月15日。而在俄亥俄州，州税的截止日期同样为4月15日，若申请延期，截止日则是2025年10月15日。 总结 随着数字资产越来越普及，对于广大投资者来说，应该清楚了解如何正确 report cryptocurrency 和 NFT，以确保合规。同时，保持良好的记录和合理的报税实务将有助于避免未来潜在的税务纠纷。
虽然加密货币的税务规则可能会复杂，但了解基本规定并寻求专业税务建议将有助于您在这个充满变革的领域中保护自己的投资。当您在报税时，记得认真核对每一项信息，确保诚实、准确地报告您的数字资产收入。
