在现代法律行业中,合规管理和风险防范的重要性日益凸显,尤其是在防范洗钱和恐怖融资活动方面。可疑活动报告(Suspicious Activity Report,简称SAR)作为法律行业反洗钱(AML)体系中的核心环节,对于保护律师事务所免受法律风险以及促进社会安全都起到了关键作用。本文将从多角度细致分析可疑活动报告的制度背景、适用范围、报告要求、拒报风险以及后续处理流程,旨在为法律从业人员提供全面的指导和支持。 首先,需要明确的是,SAR是一种向国家犯罪局(NCA)披露已知或怀疑的洗钱行为或恐怖融资活动的正式报告。该制度依据《2002年犯罪收益法案》(POCA)第七部分和《2000年恐怖主义法案》(TACT)第三部分设立,适用于法律行业内所有涉及资金处理的角色,特别是反洗钱报告官(MLRO)及其代理人。律师及相关工作人员必须在合理怀疑客户涉及洗钱或恐怖融资活动时及时提交SAR,以履行法律责任。
如何识别洗钱行为,是迈出报告第一步的关键。律师应综合考量交易的背景、客户身份、资金来源及交易目的等多重因素。如客户的交易行为异常、资金来源不明、涉及地区高风险或存在其他警示信号时,均可能成为怀疑洗钱的线索。律师应始终保持敏感和警觉,确保任何怀疑都不是基于模糊的感觉,而是有具体事实支持的合理疑虑。法律实践中,记录怀疑形成的具体依据是防止不当报告及其后续纠纷的重要措施。 对于何时提交SAR,法律行业内有明确的分界。
处于《2017年反洗钱条例》监管范围内的从业者在知晓或合理怀疑有人从事洗钱活动时,必须提交SAR。而非受监管行业的工作人员一旦怀疑洗钱发生,亦有报告义务。即使是在收到员工提供的举报线索时,负责的MLRO也需要自行判断是否形成合法怀疑,而非自动将员工的担忧视为报告基础。判例例如R诉达席尔瓦案和沙阿诉汇丰案强调了怀疑的低门槛与独立判断的重要性,提示法律从业者在处理可疑行为时应确保有事实基础而非主观臆断。 形成怀疑的事实必须涉及"现存犯罪财产",这是法律界对洗钱活动认定的核心标准。现存犯罪财产指的是基于犯罪收益而形成的、且涉案人员知晓或怀疑其非法性质的财产。
律师在实际工作中可能会面对两大情形:一是明确知道或怀疑某种犯罪正在进行,因而推断相关财产属犯罪所得;二是在面对无法合理解释的多重警示信号时,基于"不可抗拒的推断"认为财产涉及犯罪。正确理解"现存犯罪财产"定义,有助于律师合理判断是否须提交报告,避免漏报或错报。 提交SAR时,正确填写和提交信息尤为关键。现代制度鼓励通过NCA的在线SAR门户网站提交报告,确保快速、准确地向执法部门传递信息。报告内容需涵盖报告对象的详细身份信息,包括但不限于姓名、出生日期、职业、联系方式以及相关证件号码。若报告主体为法人,则需提供企业注册号、增值税号码及商业地址等。
尽可能完整且标准化的信息,有助于NCA迅速识别潜在涉案对象并展开后续调查。 在陈述怀疑理由时,MLRO需用通俗易懂的语言详细解释怀疑的缘由,体现对"谁""什么""何时""何地""如何"及"为何"六大要素的清晰把握,确保报告内容明了且具体,避免使用复杂的法律术语或无关附件。须特别注意的是,报告不得包含具备法律特权的信息,如律师与客户间享有的法律专业保密权信息,除非适用犯罪/欺诈例外条款。合理平衡信息透明与保密义务,是提交SAR中的难点,需要律师具备专业的判断力与法律敏感性。 法律行业中还有一种特殊类型的报告,即寻求反洗钱辩护(Defence Against Money Laundering,DAML)的SAR。此类报告适用于律师及其事务所在已知或怀疑其将涉及犯罪财产的情形下,向NCA申请合法许可,允许其进行通常因洗钱犯罪而禁止的法律行为。
举例来说,律师若为客户办理房产交易且怀疑交易资金涉及洗钱,需提前申请DAML以获批'适当同意',才能正常推进交易,否则将构成犯罪。DAML申请流程严格,需要明确申报的被怀疑财产与拟进行的具体行为,且NCA有七个工作日的审批时间。审批结果对律师是否继续业务关系及后续合规操作具有重大影响。 对于未按规定提交SAR的行为,法律行业规定有明确的处罚措施。根据POCA相关条款,若在受监管行业中知悉洗钱信息而未及时报告,可被追究失报罪。相关执法机关已明确,即便洗钱事实未被证实,单纯未报告怀疑也可构成刑事责任。
律师在作出不报告决定时应确保有合理辩解,如怀疑基于法律特权的信息或信息已公开。所有拒报决定均应详细记录以备审查,且律师应在必要时寻求独立法律建议,降低违规风险。 除上述规定外,律师在保存SAR相关资料时亦须谨慎。虽然没有强制要求保留报告副本,但许多监管机构建议以最佳实践形式进行保存,并严格限制访问权限,确保机密性。切勿将SAR存在客户档案中,以避免无意泄漏和导致所谓"告知"犯罪嫌疑人,从而妨害调查。这不仅是法律义务,更是职业道德体现。
近年来,随着政府持续加强对经济犯罪的打击力度,SAR提交量显著增长。2022至2024年间,英国金融情报单位(UKFIU)接收超过85万份报告,其中独立法律专业人士提交的报告占比虽低但持续增加。拒绝DAML的个案也明显上升,有效阻断了数亿英镑可能被犯罪分子利用的资金流动。此类数据反映了法律行业在反洗钱领域的重要角色与责任,进一步激励律师行业完善内部合规机制。 总之,可疑活动报告作为法律行业防范洗钱及恐怖融资的有力工具,要求律师不仅具备敏锐的风险识别能力,还需熟悉法规并善用报告制度。通过妥善识别可疑交易、准确提交SAR、合理申请DAML以及遵守保密义务,律师不仅保障了自身及事务所的合法权益,更为维护社会经济秩序贡献了力量。
未来,随着反洗钱法规的不断完善与技术手段的进步,律师行业的合规挑战和机遇并存,唯有持续学习和严谨执业,方能在复杂多变的环境中立于不败之地。 。
