随着退休年龄逐渐推迟，越来越多的人选择在达到规定年龄后依然保持全职工作状态。对于这些人来说，是否必须开始领取强制性最低分配（Required Minimum Distributions，简称RMD）成为一个非常现实且重要的问题。著名理财专家苏兹·奥尔曼针对这一问题给出了深入且实用的解答，帮助大家理解相关规则及如何合理规划退休资金。本文将以苏兹·奥尔曼的观点为基础，细致解析全职工作者在不同退休账户类型下是否需要开始领取RMD，帮助您避免因误解法规而产生的潜在风险。强制性最低分配的基本概念及其意义强制性最低分配（RMD）是美国税务局（IRS）规定，年满一定年龄后必须从退休账户中提取的最低金额。这一规则旨在确保退休账户资金最终被用于退休生活，避免无限期延续账户积累而逃避税收。
从2023年起，RMD的起始年龄调整为73岁，意味着持有人须在达到这一年龄后开始领取分配，否则将面临高额罚款。然而，随着退休年龄的理念不断发生改变，许多人选择在达到RMD起始年龄后依然工作，因此他们是否需要遵守RMD规则成为困惑所在。退休账户类型的差别决定RMD规则是否适用苏兹·奥尔曼特别强调，是否必须开始RMD取决于您所持有的退休账户类型。具体而言，存在显著差异的是雇主发起的退休计划账户和个人退休账户（IRA）。若退休资金存放在雇主发起的退休计划中，如401(k)、403(b)或退休储蓄计划（thrift savings plan），只要您仍然受雇于该计划的赞助公司，就无需开始领取强制性最低分配。换句话说，您可以推迟提取RMD直至退休，继续享受账户的税收递延优势。
这一规定是对全职工作的雇员的特别优惠，允许其在继续工作时保持账户资金不被强制取出，提升资产增长潜力。相反，如果您的退休资金大部分或全部在个人退休账户（包括传统IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA等）中，无论您是否仍在全职工作，都必须按照规定在达到RMD年龄时开始领取分配。个人退休账户没有因继续工作而推迟RMD的豁免权。此处的严格要求意味着即便您仍有稳定收入来源，也必须开始提取账户中资金，否则将面临税务局的处罚。深刻理解全职工作者的RMD责任一位名叫珍妮特的听众在知名理财播客“Women & Money”中提出了自己的困惑。她已满76岁，仍在全职工作，听说只要工作着就无需领取RMD。
面对即将退休的抉择，她希望明晰下一步该如何行动。苏兹·奥尔曼针对这一问题的回答直击要害。她指出，珍妮特是否需要开始RMD完全取决于账户类型。如果她的资金集中在雇主的退休计划中，并且仍然受雇于该公司，她可以延迟开始RMD。但若存在个人退休账户部分，或者账户结构为SEP IRA等，RMD规则必须立即执行。这种差别关键在于税务法规对账户的不同管理方式。
忽视这些规定可能导致严重税务后果，特别是对于没有及时领取RMD的账户持有人。避免RMD遗漏及应对策略如果错过了某年的RMD，您首先需要明白，情况虽严重，但并非无可挽回。苏兹·奥尔曼建议，立即提取未领取的款项是首要步骤，同时寻求专业会计师的协助，帮助您向美国国税局提交合理原因申请，以期减免任何可能的罚款。根据IRS规定，如果能够证明未及时领取是出于合理原因，且已及时采取补救措施，罚款有可能被全部或部分豁免。关键在于及时响应和完善的文件证明。因此，定期检查退休账户并确保按时领取分配，是防止陷入罚款困境的有效办法。
继续工作时还能否贡献退休账户？除了是否需要领取RMD，另一常见疑问是若仍在工作并已开始领取RMD，可否继续向退休账户做贡献？苏兹·奥尔曼提示，如果您持有的账户允许，并且符合收入限制，有的账户是允许继续贡献的。特别是雇主赞助的账户，继续工作通常意味着仍然可以参与计划的缴费。然而对于传统个人退休账户来说，超过一定年龄后（通常为70.5岁或72岁，具体以最新法规为准），有些账户不再允许传统缴费。故建议针对个人情况咨询具体计划条款或专业理财顾问，确保合法合规最大限度提升退休资金积累。为全职退休工作者量身定制的理财建议随着人口老龄化和退休方式的多元化，越来越多退休人士选择延迟领取养老金并继续工作。苏兹·奥尔曼的提示为这部分群体指明了清晰的财务操作路径。
在规划退休生活资金时，明确账户类型、理清RMD规则和理智安排提款计划，是降低税务风险、实现财务自由的关键。在合理利用雇主计划延迟RMD优势的同时，不可忽视个人退休账户的严格要求，避免因疏忽导致罚款和资金冻结。此外，建议所有退休人员保持与专业财务顾问的沟通，定期更新退休规划，尤其当工作状态、收入来源或账户结构发生变化时。量身定制的退休资金策略能够让您最大化利用税收优惠、确保财富的合理分配和安全传承。总结来看，对于全职工作的退休人士来说，是否必须开始强制性最低分配关键在于账户类型。雇主发起的退休计划允许延迟发放，个人退休账户则无此豁免。
了解和掌握这一差异，及时采取合法合规的资金提取措施，能有效帮助您规避罚款风险，实现财务健康。苏兹·奥尔曼的经验分享强调了理财规划的重要性，提醒大家不要忽视税法细节。未来，随着法规和退休生态的演进，保持信息敏感和灵活调整策略，依旧是保障退休生活质量的最佳途径。
