南非税务局（SARS）近日向加密货币交易者发出严厉警告，提醒他们必须如实申报加密货币的收益，否则将面临严厉的处罚。随着越来越多的南非公民参与加密货币交易，SARS已经加大了其合规监测力度，利用第三方数据和人工智能工具来追踪未申报的加密资产盈利。 根据最新的数据显示，大约有580万南非公民在投资和交易各种加密货币。这一数字在近几年迅速增长，尤其是在2020年疫情期间，许多人因对传统投资市场的不确定性感到焦虑，而转向了被视为高风险高收益的加密资产。尽管加密货币的火爆吸引了众多投资者，但许多交易者对其潜在的税务责任并不完全了解。 SARS的高级经理伯纳德·克鲁格（Bernard Kruger）表示，该机构已经在2021年进行了加密资产合规检查。
借助来自加密交易所的数据和国际投资额度的信息，SARS能够监控到很多未申报交易的情况。根据SARS的统计，目前合规申报的加密货币投资者不足10%。这意味着，大量投资者可能在无意中违反了税法，面临着巨大的罚款风险。 根据南非税法，对于加密货币的交易收益，投资者需要在税务申报中明确列出这些收益，这可能被视为资本收益或交易收入，具体取决于交易的频率和类型。例如，频繁进行交易的投资者，若实现了盈利，则这些收益将被视作营业收入征税。相对而言，若只是在长期持有后出售，则可能会被视为资本增益。
这项监管新规的实施是为了确保税务公平，SARS也通过启动自愿披露计划，鼓励未合规的纳税人主动向税务局申报未申报的收入。在此计划中，纳税人若自愿披露实际情况，所面临的罚款将远低于在税务审计中被发现的罚款。对此，克鲁格强调，若纳税人未能主动申报，且被选中接受审计，可能会遭到高达200%的罚款。 此外，SARS还表明，他们将逐步加大对加密资产交易的关注力度。这包括向高风险交易的纳税人发送合规通知，并组建专门的审计小组来处理与加密资产相关的审计工作。克鲁格透露，他们正在扩充审核团队，以提高对加密货币交易合规性的监督能力。
除了国内的监控措施，SARS还在积极与国际税务机构合作，以获取全球范围内的加密交易信息。按照国际共同报告标准，南非税务局将能够分享和接收来自其他国家的加密资产交易数据，这意味着无论交易是在本国还是海外进行，都很可能被追踪到。克鲁格提醒那些打算通过境外交易所进行加密货币交易的投资者，不要抱有侥幸心理，认为自己可以逃避监管。 对于那些已经在过往交易中没有如实申报的投资者，克鲁格建议，他们应该尽快回顾自己的税务申报，确保在申报中做到全面、准确。投资者需核实自己是否按照税务规定，正确申报了加密资产的收益和损失。未申报者可以通过自愿披露计划向SARS申报，来减轻可能的处罚。
如果投资者频繁进行加密货币交易，尤其是借助去中心化金融（DeFi）等新兴交易方式，则需要格外注意何时触发纳税义务。每当发生加密货币的买卖、转换或现金提取时，都是一次征税事件。而持有期间，资产的增值在未卖出之前通常不需要纳税。 然而，克鲁格也意识到，仍有许多人对加密货币依然抱有“不可追踪”的误解，认为通过海外交易或加密技术的匿名性可以躲避税务监管。但他明确表示，SARS正在实施加密资产报告框架，旨在与国际税务机构共享信息，确保所有交易者都承担适当的税务责任。 作为对未来的展望，SARS还计划推出进一步指导文件，帮助投资者明确在加密资产交易中应如何进行税务申报。
通过教育和宣传，促使更多的投资者理解税务合规的重要性，以及如何合法合理地申报自己的交易收益。 在市场日益成熟的情况下，越发严苛的监管措施无疑将对加密货币的投资环境产生深远影响。虽然加密货币的波动性和高收益性吸引了大量投资者，但遵循税务合规的法律责任也显得尤为重要。面对SARS的警告与监控措施，投资者在追求财富增长的同时，更应该意识到合法申报收益的重要性，以免日后因未申报而遭受重罚。 综上所述，SARS对加密货币交易者的态度表明，随着监管力度的加大，加密货币市场将进入一个新的合规时代。无论加密货币多么具备吸引力，投资者都应认真面对税务问题，确保自身在法律框架内安全投资。
同时，SARS的积极引导和教育措施，也将为南非的加密货币市场的健康发展奠定基础。
