在美国，每年都有成千上万的纳税人需要填写1099税表。1099表格用于记录非固定工资收入，这些收入可能来源于自由职业、投资收益、合格提款等。了解您可能会收到的不同类型1099表格将大大帮助您更高效地报税。本文将全面解析22种1099税表，告诉您每种表格的用途以及如何确认自己应该收到哪些表格。 ### 什么是1099税表？ 1099税表是美国国税局（IRS）要求用来报告非薪金收入的表格。不同于W-2表，W-2仅适用于全职员工的工资或薪金，1099表则覆盖广泛的收入来源。
所有企业或个人须在每年1月31日之前将相应的1099表发送给纳税人及IRS。 ### 1099税表的类型 以下是22种1099表格的简介，每种表格的作用各异，适用于不同的收入情况： 1. **1099-A**：用于记录“获得或放弃担保财产”。例如，若您因止赎失去了财产，您的贷款人会向您发送此表格以记录资本损失。 2. **1099-B**：记录证券销售收入，特别是从证券经纪公司或交易所赚得的收入。即使您以亏损出售股票，仍需准确记录此收入。 3. **1099-C**：记录债务的取消。
若您的债务被免除，您需在报税时将此作为应税收入。 4. **1099-CAP**：适用于“公司控制权和资本结构的变更”。如果您持有某家公司的股份，并且公司经历了重大收购或资本结构变更，可能需要填写该表格。 5. **1099-DIV**：记录投资分红和分配所获收入，适用于持有股票或基金的股东。 6. **1099-G**：用于报告失业补偿及政府支出，如州或地方税退款。 7. **1099-H**：记录偿还健康保险费用的预付款。
8. **1099-INT**：记录您从银行或金融机构获得的利息收入。 9. **1099-K**：针对通过第三方支付处理平台（如PayPal、Venmo等）获得的收入。这一表格的发出条件在逐步变化。 10. **1099-LS**：记录在生命保险合同中获得的利益。 11. **1099-LTC**：用于报告长期护理或提前支付的死亡抚恤金。 12. **1099-MISC**：记录其他杂项收入，比如奖金、法律服务的费用等。
13. **1099-NEC**：自2020年以来用于报告非员工报酬的表格，包括自由职业者或独立承包商的收入。 14. **1099-OID**：原始发行折让，当您以低于其面值的价格购买债券时使用。 15. **1099-PATR**：记录来自合作社的应税分配。 16. **1099-Q**：登记合格教育计划的支付情况，包括从529计划中获得的支出。 17. **1099-QA**：记录来自ABLE账户的分配，适用于残障人士的相关支出。 18. **1099-R**：报告养老金、年金、退休计划等的分配。
19. **1099-S**：记录房地产交易的收益。 20. **1099-SA**：记录健康储蓄账户的分配。 21. **1099-SB**：与生命保险合同期销售有关，记录保单的转让和收益。 22. **SSA-1099**：记录社会保障收入的表格，非公民在美国境外的版本为SSA-1042S。 ### 如何确认您应该收到哪些1099表格？ 为了确保您未遗漏任何1099表格，建议您创建一个IRS的ID.me账户。通过该账户，您可以查看您名下应该收到的所有表格。
还可以向记录您收入的机构确认进而确保每份1099表格都已经处理。 ### 如果没有收到所有1099表格该怎么办？ 根据法规，所有1099表格应在每年1月31日前发出。如果直到2月28日依然未收到，建议您联系相关发件人。如果该发件人不打算为您发出1099表格，您仍然可以在报税时将其作为其他收入或自雇收入申报。在最坏的情况下，您可拨打IRS的电话寻求建议。 ### 高效报税的建议 拥有多种收入来源可能会让报税变得复杂，但通过组织好您的财务，对各类收入的分类结构有清晰的认识，将大大降低报税压力。
务必提前与税务专业人士沟通，确保您报税获得准确和适当的指导，以便在税季顺利完成报税事务。记住，充分了解1099税表及其用途，是轻松报税的重要一步。
