在美国复杂的税务体系中,州和地方税(SALT)扣除一直是纳税人节省税款的重要手段。近期联邦法律将SALT扣除额度从原先的每户1万美元提高到了4万美元,这一举措给许多纳税人带来了新的机会。知名理财专家苏茜·奥尔曼(Suze Orman)围绕这一政策调整提供了深刻见解和实用建议,帮助广大纳税人合理规划,最大化税收优惠效果。首先,了解SALT扣除的基本规则极为关键。新政策对单身纳税人和已婚联合申报的夫妻均设定了4万美元的扣除限额,而已婚分开申报的纳税人则享有最高2万美元的扣除额度。此外,收入门槛变窄,调整后的总收入(modified adjusted gross income, MAGI)不能超过50万美元,否则扣除将逐步减少直到完全失效。
这在高收入群体中尤为重要,提醒他们在税务筹划时务必考虑收入水平对应的阶段性扣除变化。针对高税率州的居民,奥尔曼强调仔细评估是否选择逐项扣除而非标准扣除。通常情况下,州和地方的房产税、所得税或销售税均可计入此项。除SALT之外,医疗费用、住房贷款利息、慈善捐赠以及因联邦灾害所产生的财产损失等也属于可累计的专项扣除。尤其是在医疗开支或慈善捐赠较多的家庭,通过合理积累这些支出可显著提高扣除总额,降低应纳税所得。此外,苏茜建议善用退休账户的优势来调整收入结构。
将资金投入传统退休账户不仅能延税,还能降低调整后总收入,使得整体收入保持在SALT扣除政策的合规范围内。这种策略尤其适用于收入处于扣除门槛附近的纳税人,能够避免因收入超线带来的扣除额度缩减或失效。然而,奥尔曼也提醒,处于5万到6万美元调整后收入区间的人,在进行罗斯转传统Roth IRA或相关转换时,要谨慎权衡潜在的"税务炸弹"风险。高额收入与转换金额结合可能导致意外的税负激增,最好借助专业理财师的建议制定转换计划。时间的掌控同样至关重要。苏茜建议纳税人灵活调整收入和扣除的时间点。
比如大型收入项目如奖金、遣散费等,若能推迟至下个税务年度入账,将有可能使当年的收入低于扣除门槛,从而享受更完整的税收优惠。同时,可以提早支付房地产税或增加本年度的慈善捐款,以加大当年扣除。结合年度收入与扣除额的动态调整,将帮助纳税人在税务筹划上获得更大主动权。面对限制逐渐回归的态势,新SALT扣除额度为何只是暂时的提升?根据现行立法,这一更高的额度将在2030年恢复至1万美元。因此,抢先利用这一临时提升显得尤为重要。机会窗口期内合理调整收入、规划投资和支出,将带来实质性的税收节省。
此外,纳税人还应密切关注政策的后续调整与财政立法动态,以便及时优化个人和家庭财务策略。综合来看,苏茜·奥尔曼的建议强调了理性规划和精细管理的重要性。利用好新提高的SALT扣除额度,既要符合收入门槛规范,又应从多方面挖掘和整合可扣除项目,从而实现在税负上的最大减免。借助退休账户、多渠道逐项扣除以及时间策略等手段,居民能更有效地应对复杂的税务环境,实现财富保护和增值。尤其对于居住在高税收州的纳税人,这些措施显得尤为关键。最后,税务筹划不是一蹴而就的工作,建议通过与专业税务顾问进行密切合作,结合个人财务状况和政策变化,量身定制最优方案。
只有持续关注政策走向及自身收入开支的动态变化,才能保持税务优势最大化,充分利用政府赋予的合法税收优惠空间,带来长远的经济效益和生活保障。 。
