近日，尼日利亚联邦高等法院在一起备受关注的税务诉讼中，正式接纳了联邦税务局（Federal Inland Revenue Service，简称FIRS）提交的关键调查文件，这些文件涉嫌证明全球知名的加密货币交易平台币安（Binance）在尼日利亚境内的财务交易。此举标志着该案进入了新的关键阶段，也再次揭示了数字货币平台在当地面临的法律与合规压力。币安作为全球最大的加密货币交易所之一，近年来在非洲尤其是尼日利亚市场迅速扩张。然而，伴随而来的监管审查和合规风险也逐渐显现。根据FIRS的指控，币安涉嫌未能按规定扣收并缴纳相应的增值税（VAT）和公司所得税（CIT），违反了尼日利亚相关税务法规。此次法院接受的证据文件详细记录了税务局通过内部软件TaxPro Max对币安的财务活动进行调查的过程和结果。
调查显示，币安2023年在尼日利亚的营业额超过200亿美元，这一巨大的资金流动未能被适当纳税，导致尼日利亚政府蒙受近千亿美元的税收与经济损失。据悉，FIRS已向法院递交诉讼请求，要求币安支付约795亿美元的经济损失赔偿，以及20亿美元的税款。案件的进展不仅关系到币安本身的未来在尼日利亚乃至非洲的经营，也映射出数字货币行业在全球范围内所面临的法律合规挑战。过去一年，尼日利亚政府加强了对加密货币平台的监管力度，以防止税收流失及潜在的金融犯罪。币安方面则否认了所有税务逃避指控，强调其已根据业务所在地法规履行了相应义务，并指出其在尼日利亚设立了官方代表，以加强与当地监管机构的合作。此次审理过程中，币安律师未对FIRS提交的调查证据提出质疑，显示双方或在某些证据事实层面达成一定默契。
但案件仍将继续，定于2025年5月20日再次开庭。此案还涉及尼日利亚经济和金融犯罪委员会（EFCC）对币安高管的刑事调查，部分被告因健康或外交干预而获释，另有被告逃脱拘押，进一步凸显了案件的复杂性。对尼日利亚来说，数字货币快速发展伴随技术与资本的跨境流动，税收征缴和合规监管成为重大难题。政府此次强力推进对币安的调查，意在向其他跨国数字资产企业传递明确的监管信号，维护国家税收权益和金融秩序。专家认为，该案件的最终判决将对非洲乃至全球数字货币交易所的监管政策产生深远影响。无论结果如何，币安及其他数字货币平台必须更加重视本地法律法规，积极配合税务和金融监管，防范法律风险，才能实现可持续发展。
总之，尼日利亚法院接纳FIRS关于币安涉税调查文件，是对数字货币行业合规监管的又一次重大执法行动。对投资者、行业从业者和监管机构而言，此事既警示风险，也推动建立更加规范、透明的数字加密生态。随着审判进程推进，全社会期待看到公平公正的法律判决，以及助力非洲数字经济健康发展的政策举措。
