在2025年的预算中，财政部长提出对1961年《所得税法》第158B条进行修订，将虚拟数字资产（VDAs）归入未申报收入的定义。这一变化标志着加密货币不再是一个隐形资产，税务机关对其的监管开始变得更加严格。本文将深入探讨这一政策变动及其对投资者的深远影响。 首先，我们要理解什么是“未申报收入”。根据新的所得税法，这意味着如果在税务部门的调查中发现某人的加密货币收入未向税务机关报告，这部分收入将被视为未申报收入，并可用于“封锁评估（block assessment）”。 封锁评估是一种特别的评估机制，通常在税务部门发现未申报或未报告的收入时使用。
这种机制允许税务部门审查自调查前六个评估年度以来的所有收入，从而追溯并征税。这种方法旨在打击逃税行为，并确保税收的公平性。 对于加密货币持有者来说，这一新规带来了两方面的影响。如果某人仅仅是持有加密货币，没有进行积极的交易，税务人员可能会要求其解释购买这些数字资产所用资金的来源。这意味着，投资者需要有清晰的交易记录和资金来源的证明，以避免不必要的麻烦。 另一方面，对于积极进行加密货币交易的纳税人，所有未在税务申报中披露的收益，包括短期和长期收益，都将被纳入封锁评估的范围。
根据新规定，任何在这一部分发现的未申报收入都将按60%的税率征税。这一意义深刻的规定将迫使投资者更加关注自己的税务合规性。 政府的这个政策转变明显向市场发出了一个信号：无论是持有还是交易，透明度和合规性对加密资产的管理将变得更加重要。在这种情况下，投资者应该保持清晰的交易记录和来源证明，以免在税务审计中陷入困境。 此外，这一政策变化也可能会影响投资者对于加密货币的总体看法。某些投资者可能会因担心严厉的税务审查和税率的提高而不再愿意持有未申报的加密资产。
这不仅会减少市场上的隐性资金流动，还有可能导致许多潜在的投资机会被忽视。 然而，值得注意的是，虽然合规性要求可能增加了投资的复杂性，但它们也为市场带来了更多的信誉和合法性。各国政府日益加强的监管措施将促使更多的金融机构和专业投资者进入这个市场，这可能会进一步推动加密货币的发展，提升其作为传统资产的地位。 与此同时，2025年的新收入税法同样对未申报收入的定义进行了更新，强调了数字资产的透明化与合规性的重要性。这表明，政府正在采取更为积极的措施来促进金融市场的健康发展，并确保税收收入的稳定性。 面对这一变化，投资者应当采取积极的应对措施，包括建立完善的账目系统，确保所有交易都在税务申报中准确列出。
同时，投资者应该考虑咨询专业的财务顾问，了解如何在新的政策框架下进行有效的税务规划。保持透明度不仅能避免未来可能的法律问题，还有助于打造良好的投资形象。 总的来说，随着加密货币市场的不断发展与监管政策的日益完善，数字资产逐渐走向合规与透明的时代。投资者需要关注这些变更，以便能够在激烈的市场竞争中保持自身的优势。相较于过去隐秘的资产管理方式，未来的加密货币投资将要求更多的合规性与透明性，因此，主动适应这一新环境将是每位投资者所面临的重要课题。 总结而言，加密货币不再是隐形资产。
未来，加密货币的投资者需要增强税务意识，合规操作，以确保在一个日渐透明和监管严格的环境中获得成功。
