近年来,欧洲联盟面临日益复杂的金融犯罪挑战,尤其是在增值税欺诈领域。增值税循环欺诈因其涉及多国之间的复杂交易和虚假账目,成为跨境税务执法的难题。2025年9月,欧洲公共检察院(EPPO)与意大利财政警察携手对一起牵涉70余家企业的大规模VAT循环欺诈案展开专项调查,揭示该诈骗项目涉及金额高达4000万欧元,成为打击欧洲金融犯罪的重要里程碑。 此次调查的起点是意大利博洛尼亚EPPO的请求,意大利拉文纳财政警察迅速行动,冻结了超过2800万欧元的资产,涵盖银行账户、保险单、不动产及公司股份等多种形式的财产。这些措施不仅体现了欧盟在保护自身财政利益方面的强大执行力,也显示了国际合作打击跨境税务欺诈的效果。 深入调查显示,该案件核心涉及一家位于拉文纳的公司,利用虚假发票骗取超过1.28亿欧元的销售金额,导致预计增值税流失超过2700万欧元。
另一家近罗马的公司也使用虚构交易记录,金额约为5350万欧元,造成1200万欧元的税收损失。这两家公司通过异常低价销售软件及IT产品,隐瞒真实交易金额,从而形成了庞大的循环欺诈链条。 增值税循环欺诈通常通过一系列跨国交易,利用若干公司之间反复开具发票,制造虚假交易链,以非法抵扣和退税为目的。这样的行为严重破坏了欧盟成员国税务系统的完整性和公平竞争环境。EPPO的此次专项调查不仅揭露了隐藏在技术产品市场中的复杂欺诈手段,同时表明打击金融犯罪需要结合法律、技术和国际协作多方面力量。 此次资产冻结还包括关键的公司经营股份,法院正在评估指派司法管理人的可能性,以防止涉案企业因调查而陷入经营困难,从而保证企业正常运转及相关人员合法权益。
此举体现了司法机关在严厉打击犯罪的同时,兼顾社会经济稳定和企业持续经营的双重考量。 EPPO作为欧盟独立的公共检察机关,专责调查、起诉并裁决涉及欧盟财务利益的经济犯罪。自成立以来,EPPO不断强化跨境法律协作和信息共享机制,提升打击复杂财务犯罪的效率和效果。此次针对VAT循环欺诈的调查,是其落实这一使命的真实写照。 不断扩大的涉案网络涵盖了多个欧盟成员国以及瑞士和库拉索等境外司法辖区,反映了税务欺诈手段的国际化和隐蔽化趋势。这要求欧盟国家在执法和司法层面加强联动,完善法律法规,以应对跨境金融犯罪的新挑战。
专家指出,技术产品和软件销售市场由于交易频繁和价格波动较大,成为不法分子进行虚假交易和洗钱的高风险领域。因此,监管部门亟需结合大数据分析和智能侦查技术,提升风险识别和预警能力,防止类似欺诈行为再次发生。 经济学者强调,增值税是欧盟财政收入的重要来源,维护税收体系的公正性和透明度不仅涉及公共财政安全,也关系到企业的公平竞争环境和整个市场的健康发展。随着数字经济的兴起,税务监管必须与时俱进,采用科技手段和国际合作,确保每一笔税款都能合理征收和使用。 此次EPPO和意大利财政警察联合行动的成功经验,为欧盟各国加强税务执法合作提供了宝贵范例。加强跨境调查团队建设,强化信息共享平台,以及推动司法体制改革,将进一步提升欧盟在金融犯罪防控方面的整体实力。
面对不断演变的经济犯罪形态,每位涉案人员依法应被视为无罪,直至法院判决明确有罪。然而,提前冻结和管理涉案资产,有助于防止犯罪收益被转移或湮灭,保障司法判决的执行效果。同时,这也是向不法分子发出的坚定信号 - - 纵容或纵容跨境税务欺诈将付出沉重代价。 欧洲公共检察院的行动再次证明了欧盟对保护公共财政利益的坚定承诺。通过多部门协同作战,依托科学技术及国际法律框架,欧盟持续推进建设更加透明、公正的税收环境。这对于吸引投资、促进经济增长以及提升公众信任,均具有深远意义。
展望未来,欧盟将继续完善增值税制度,采用数字化手段加强发票管理,堵塞欺诈漏洞。另外,提升公众税务意识,加强企业守法培训,也将成为防范税务欺诈的重要环节。只有全社会共同努力,才能构筑坚实的防线,维护欧盟财政稳定和市场公平。 总结来看,EPPO与意大利财政警察联合拆解的4000万欧元VAT循环欺诈案,是欧盟金融监管史上的重要事件。它彰显了欧洲在税务惩治和跨国执法方面的决心与能力,同时提示我们,面对复杂多变的金融犯罪,唯有不断创新侦查手段,强化国际合作,才能有效遏制违规行为,确保财政资金安全和经济秩序稳定。随着调查的深入,更多涉案人员和细节有望被揭露,为全球反欺诈斗争提供宝贵借鉴与启示。
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